老师，您好，请问一下：就是我公司今年6月份购买设备一批价值12万，我公司暂付款了6万块，对方已开票过来，发票金额12万，但是使用这批设备至本月，发觉并不好用，把这批设备折成2万块退回给对方，也就是欠对方的6万块设备款减去这2万块，现在就只付对方4万块，但是我们收到的发票金额又是12万，对方不愿重开，毕竟时间隔了快3个月，外账中怎么做账务处理比较规范呢？？

专票的发票金额大于付款金额要怎么操作，对方开过来的，开错了对方也不重开，按订单金额付的款，那多余的金额我们怎么做账，对报税有没有影响呢是按实际付款额做账还是多出来的部分怎么做账务处理

答： 你好，借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 应付账款 然后把多开部分做进项税额转出处理 借；原材料 贷应交税费（进项税额转出）

收到一笔款1500元，开出发票金额为1500.01元，比实际收款1500元多了0.01元，这种情况如何做账务处理？

答： 你好！这1分钱计入财务费用就行了。 借银行存款1500，财务费用0.01 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

如果发票金额开高了，怎么做账务处理，比如应付货款是5000元，发票额是开成5500元，那多的500元怎么办

答： 你好！多的500计入应收账款就行了。