老师你好！我单位16年取得运输发票50万，先确认是以前年度虚开发票，当时已入账抵扣。今天10月份被税务局稽查到，要求进项转出，补交增值税、附加税及所得税税款及滞纳金！我单位已缴纳，请问会计分录如何做？16年入账的发票会计分录是 借：制造费用 450450.45 应交税费（应交增值税进项）49549.55 贷：应付账款-XX公司 50万 现在补交增值税税款49549.55元 企业所得税 138744.69元 附加税5945.95元 及滞纳金 会计分录该如何做呢

杜鑫

于2020-11-04 14:24 发布   1289次浏览

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