老师您好！我是一家物业公司，在今年发现账上挂的欠供电局的电费5万多了，但实际上，只欠供电局半个月电费，通过查找发现去年交电费时的分摊分录有问题，当时交电时，借：其他应付款—供电局（是业主实际用电）借管理费用——水电费（物业用电）借主营业务成本——公区能耗贷：现金，这样的化就没有体现出来物业用电和公区能耗也是应该给供电局的，那么，今年如何来调整会计分录呢？谢谢

lzzwyqn 追问

2016-08-31 17:47

老师，你好，业主的我记入的其他应付款，只有物业办公室和公共的记入了费用和成本。这样的话，调整的会计分录如何做呢？

晓海老师 解答

2016-08-31 17:05

你好，如果涉及损益类科目，需要通过以前年度损益调整科目来做

晓海老师 解答

2016-08-31 17:42

你好，你的科目有问题，业主承担部分不应该算你们的成本吧，

晓海老师 解答

2016-08-31 17:49

这样说吧你的其他应付款金额比实际的多那你的费用是不是也比实际的多呢，差额是多少？借以前年度损益调整，贷其他应付款，