请问上期增值税留抵了9千多，这个月销项税26520，进项税15300，应交税费是11220，如果用上期留抵的抵扣的话，应交税费就是1647，但是我这个月不想用上期留抵的，可以先不用吗？

当前有销项，无进项，上期有进项留底税额，期末结转分录这样做对不对：借：应交税费—增值税—销项税额 14787 贷：应交税费—增值税—转出未交增值税 14787借：应交税费—增值税—转出未交增值税 14787 贷：应交税费—增值税—未交增值税 14787

答： 你好，正确的，这样做

科目余额表一般纳税人月末销项进项有余额吗。1.销项税额大于进项，借：应交税费-增值税-销项税额 贷：应交税费-增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-未交增值税（转出未交增值税）计提增值税：应交税费-增值税-未交增值税（转出未交增值税） 贷：应交增值税-未交增值税当上交增值税时 借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款当进项大于销项时候： 则：借：增值税-销项税额 借：应交增值税-留底税额 贷：应交增值税-进项税额 对吗。

答： 您好，对的，您上面写的完全正确

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

月末，我要转出本月未交增值税，分录可以这样做吗？销项大于进项借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税--进项税额贷：应交税费-未交增值税进项大于销项借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税--进项税额

答： 你好！操作可以这样，但是本身没有这样要求。