老师，这个会计分录怎么写，上期有留底3903.08，本期销项税32649.56，进项税28102.04，结转销项税额时，是不是借：应交增值税-销项 32649.56 贷：应交增值税-进项 28102.04 贷：应交增值税-转出未交增值税3903.08 贷：应交增值税-应交增值税644.44

maize老师 解答

2020-09-21 18:18

这个上期留底税额做借销项税额 转出未交增值税3903.08，贷进项税额这样

maize老师 解答

2020-09-21 18:18

你看截图这个，你看截图这个

maize老师 解答

2020-09-21 18:18

转出增值税借方表示是留底税额这个

123 追问

2020-09-22 08:22

谢谢老师，之前的留底税额，因为是不用交税没有做进项转出。

maize老师 解答

2020-09-22 08:31

这个留底税额不需要做转出，这个留底税额指的是进项税额大于销项税额这个情况，所以这个才会有没有抵扣完进项税额，这个就是留底税额了，通俗就是多的进项税额没有抵扣完的

123 追问

2020-09-22 08:46

是的，之前的没有抵扣完，但是当月发生了销项和进项，并且销项>进项，但是留底税额比较多，足以抵扣，这个不用做分录吗，谢谢老师

maize老师 解答

2020-09-22 08:55

这个把销项税额和进项税额结转就可以，借销项税额贷 进项税额 转出未交增值税，这个转出未交增值税现在期末余额是借方就不需要做别的了，挂借方就可以

123 追问

2020-09-22 09:05

谢谢老师，明白啦

maize老师 解答

2020-09-22 09:13

好的，我先回复别的学员了