请问老师，本月销项税额8500元，进项税额实际是大于销项税额的，但是我本月想要交点税，上期留抵税额有6000，那么本月关于增值税的分录应该是怎样写呢？

晨曦 追问

2020-12-03 11:16

不是有税负率一说吗，本月销售量大，想着要不交一点税，所以本月认证也没有认证那么多

辜老师 解答

2020-12-03 11:17

你没有认证的话，你可以8500-6000，就是需要缴纳的增值税

晨曦 追问

2020-12-03 11:19

本月认证了2000，缴税500，这个分录要怎么写呢

辜老师 解答

2020-12-03 11:20

你留底进项税是在哪个科目里面的

晨曦 追问

2020-12-03 11:22

我留抵税额没有另外计入任何科目啊，因为上月不用缴税就没管

辜老师 解答

2020-12-03 11:23

借：应交税费—应交增值税—销项税 8500 贷：应交税费—应交增值税—进项税 8000 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 500
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  500  贷：应交税费—未交增值税  500