19年第一季度所得税季报的时候交了所得税：借：所得税 3375.83 贷：银行存款 3375.83 20年汇算清缴后退回了这一笔预缴的3375.83。退回的这笔费用应该怎么做账呢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-12-07 15:00

你好
借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税
借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润

Sadie 追问

2020-12-07 15:29

老师，最后一步借：以前年度损益调整也要做么，还是机转的

邹老师解答

2020-12-07 15:29

你好，需要自己录入，而不是系统自动结转的

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

加入我们联系我们帮助中心免责声明投诉举报

权威认证：安全联盟认证行业示范证书工商网监电子标识全国公安机关实名认证双软认证国家高新技术影响力教育品牌品牌价值机构影响力教育机构社会信赖职业教育品牌

知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司版权所有未经许可请勿转载会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号粤ICP备14062987号 ICP证粤B2-20160240 营业执照出版物经营许可证广播电视节目经营制作许可证

客服
反馈
财务软件

扫码领取快账财务软件
APP

APP下载
公众号

扫一扫，关注公众号
顶部

请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)