5月份缴纳18年企业所得税，做以前年度损益调整，结转到未分配利润，导致报表勾稽关系不正常？这个怎么处理最好，直接调报表年初未分配利润数据吗？这些处理是不是对的？

老师，5月份汇算上年的企业所得税时交的税，调整到以前年度损益后，5月份月末是还要调整一下未分配利润吗？借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整

答： 你好，汇算清缴补交所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

18年的时候本来该计入研发支出的计入到了劳务成本并进行了结转，现在怎么调整呢？通过以前年度损益调整的话是不是这样调整:借研发支出，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润？因为企业亏损不交企业所得税，所以就不用做所得税的调整对吗？

答： 是的，直接调整成本部分，不调整所得税，分录处理是对的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

5月份缴纳18年企业所得税，做以前年度损益调整，结转到未分配利润，导致报表勾稽关系不正常？这个怎么处理最好，直接调报表年初未分配利润数据吗？这些处理是不是对的？

答： 同学你好 是的，他俩不一样了 是对的