12月8日缴纳员工12月份社会保险（5险），银行付讫。答案解析：1、计提社保时，公司承担部分计入当期损益主营业务成本借方增加核算，由于社保为应付职工薪酬的一部分，所以先计提应付职工薪酬-社保贷方增加，缴纳时应付职工薪酬-社保借方减少，个人承担部分计入其他应付款借方增加，款项通过银行划扣，银行存款贷方减少。 2、分录：计提：借：主营业务成本 13350.60 贷：应付职工薪酬-社保 13350.60

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-11-06 19:25

答案为什么是这样的，不明白，为什么要按主营业务成本来做，而且13350.6是怎么来的

吴月柳解答

2016-11-06 19:37

你好，这些人如果是直接相关收入的那就是计入主营业务成本的。

精选问题

我4-6月更正了财务报表，企业所得税那个没去更正，我问

你好，现在应该只能更正上一期的所得税的。所以很多时候错了的话，只需要把本年累计做到正确，一般就没什么问题。答
其他公司打入我公司款，我公司没有给对方开票，现在问

你好，你打算给他开票不？你可以开票给他。答
老师，我公司是一般纳税人，现在要付给业务员劳务问

你好，是这样子的，首先你这个一个点肯定是不够，如果你确实只做一个点的话，你可以按照一个点来入账，比如借销售费用贷应付账款。但是你这个没有发票，税务局也不会认可你的，不能税前扣除。答
找郭老师，有账务问题要请教. 问

同学你好请问是什么问题呢答
老师，年末不想交企业所得税，可以暂估，等来年汇算前问

同学，你好可以合理暂估（业务已经发生，但是没有收到发票），不能为了不想交企业所得税而暂估答

在线提问累计解决 35720个问题