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送心意

立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-01-06 11:07

同学你好
借，利润分配一提取法定盈余公积
贷，盈余公积

借，利润分配一未分配利润 
贷，利润分配一提取法定盈余公积

如意如意 追问

2021-01-06 11:12

老师第二个分录也需要做对吧！我们公司去年加今年盈利2507.1元，之前会计没有计提盈余公积，那我按利润分配贷方余额一起计提对吧！借：利润分配_提取法定盈余公积250.71
贷：盈余公积_法定盈余公积250.71
然后再做下一步
借利润分配_未分配利润250.71
贷盈余公积_法定盈余公积250.71
这样全都结束了吗老师，是不是可以装订凭证了。

如意如意 追问

2021-01-06 11:13

老师第二个分录摘要写什么呢？

立红老师 解答

2021-01-06 11:15

同学你好
老师第二个分录摘要写什么呢？——结转计提法定盈余公积；
老师第二个分录也需要做对吧！我们公司去年加今年盈利2507.1元，之前会计没有计提盈余公积，那我按利润分配贷方余额一起计提对吧——对的；

如意如意 追问

2021-01-06 11:15

谢谢老师，这个就完了对吧！可以转订凭证了对吧

立红老师 解答

2021-01-06 11:17

同学你好，对的，可以装订凭证了；

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相关问题讨论
同学你好，分录是对的；
2021-01-14 14:25:42
按准则规定是的，盈利是需要提取盈余公积，实务中一般不少交税，税局不管你这个
2020-01-13 09:52:22
法定盈余公积是一定要计提的
2020-01-04 16:01:16
你好，这个可以根据实际情况，不一定提取
2019-08-01 11:26:00
你好，有净利润，就需要提取盈余公积的 
2022-01-17 11:40:36
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