老师，我们买了3件原材料，款全付，只到一件，还没有开发票来，月末暂估的时候，该怎么做分录

静 追问

2016-10-07 09:51

老师，就是同一个供应商他给我们发了另外型号的原材料，已到货，但是我们还没有付款，我这边入库怎么记分录啊

王雁鸣老师 解答

2016-10-07 09:43

您好，月末暂估只做一件的分录
1、付3件款时：
借：预付账款-XXX
贷：现金或者银行存款
2、月底收到一件时
借：原材料-XXX材料
贷：预付账款-XXX

王雁鸣老师 解答

2016-10-07 09:49

您好，税不需要暂估，金额可以是不含税金额 。收到发票再记税。

王雁鸣老师 解答

2016-10-07 09:54

您好，也是暂估入账分录：
借：原材料-XXX材料
贷：预付账款-XXX
       应付账款-XXX（金额超出预付账款部分，反之不用此条分录）