老师，我们2019年的年终奖在当年没有计提，2020年计提了2019年的年终奖，2020年还能在计提2020年的年终奖吗？

叶子 追问

2021-01-13 11:40

老师，2020年计提的2019年的年终奖，转到以前年度损益调整，分录怎么做？当时做的：借：管理费用，贷：应付职工薪酬

庄老师 解答

2021-01-13 11:40

2020年计提的2019年的年终奖。借：前年度损益调整，贷：应付职工薪酬－工资

叶子 追问

2021-01-13 11:42

老师，当月计提了后，费用结转到当期损益里了，奖金我们随后也发放了，分录还是这样做吗？

庄老师 解答

2021-01-13 11:47

你好，已经跨年的，分录要这样处理，

叶子 追问

2021-01-13 12:43

老师，我们应付中国薪酬-工资、奖金科目账都平了，如果计入贷方科目，怎么冲一这笔呢

庄老师 解答

2021-01-13 12:58

你好，当时没有计提，现在不是也要发了，借应付职工薪酬－工资，贷银行存款，这样就平了，