送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2016-10-10 09:18

不用管利润吗?那明年度汇算清缴的时候要不要把利润做高呢?(就是需要调整成实际缴税所对应的利润吗)

王雁鸣老师 解答

2016-10-10 08:39

您好,直接提即可,借:所得税 1000万元,贷:应交税费-应交企业所得税 1000万元。

王雁鸣老师 解答

2016-10-10 09:43

您好,不用管利润,明年汇算时不用把利润调高。但可以按如下方法处理。
到企业年度企业所得税汇总计算时
借:所得税费用(利润总额*所得税税率)
   递延所得税(根据实际有递延税费的要核算,这是企业所得税的核算难点)
  贷:应交税费-应交企业所得税

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...