本年利润总额45795.5，去年亏损31716.49，上面弥补了亏损，导致实际利润额上面才13079.01，这样所得税税负用哪个利润总额算了？ ？？？？？？？？

春春 追问

2021-01-20 10:14

那今年所得税税负怎么算

尹老师 解答

2021-01-20 10:20

同学您好
所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额(应税销售收入)×100%。

春春 追问

2021-01-20 10:22

本年所得税税负是用本年的45795.5这个算，还是用弥补后剩下的13079  01算？

尹老师 解答

2021-01-20 10:30

同学您好 
用45795.5计算的数据
其实去年的亏损一般是要确认一个递延所得税资产 递延所得税费用
当期的所得税费用应当是用45795.5计算的数据

春春 追问

2021-01-20 10:35

上面的所得税费用是用13079.01算出来的，那本年所得税税负就是用653.95除以收入？还是用本年利润45795.5算出所得税，用算出这个所得税费用算税负？

尹老师 解答

2021-01-20 10:39

同学您好
用本年利润45795.5算出所得税 

春春 追问

2021-01-20 10:42

哦，好的，那12月份计提所得税的就把上面那个656.95计提了就行了对不？

尹老师 解答

2021-01-20 10:45

同学您好
可以的 以后如果有亏损可以在亏损当年确认一个递延所得税资产

春春 追问

2021-01-20 10:46

我们属于小企业会计准则下的，也需要确认递延所得税？

尹老师 解答

2021-01-20 11:22

同学您好
小企业会计准则没有这个科目

那您每年根据需要缴纳的计提所得税费用吧