请问上年度有个会计分录做错了 借:预付账款 3000 贷:银行存款 3000 正确分录应该是: ①代垫费用，发票未回 借:预付账款 3000 贷:其他应付款 3000 ②支付代垫费用 借:其他应付款 3000 贷:银行存款 3000 没涉及到损益跨年度错误分录应该怎么调整？

菲 追问

2021-01-21 15:14

那我是下年红冲，再直接调整是吗？

森林老师 解答

2021-01-21 15:15

同学，你好，这个可以的。直接就能调整。

菲 追问

2021-01-21 15:16

老师，再请教下！以前一直是A公司替我司交电费，变压器是A司的，前段时间我司去做变压器变更，手续已办完，变更前变压器所欠电费我司出。后来供电所来电说A公司因某些原因暂时先不做变更，一个月后再给变更。我司当时账务处理:
充值电费
借:预付账款-A公司
贷:银行存款
今天接到A公司通知，变更前预交的电费发票供电所直接开给我司了。现在我们两家公司不知道如何平这笔账，想请教一下老师！！

森林老师 解答

2021-01-21 15:20

同学，你好，这个情况比较特殊，这个费用如果是你们的，发票也是你们的，直接做管理费或其他科目 贷预付账款，如果是两家的，就比较麻烦。

菲 追问

2021-01-21 15:23

费用是我们

森林老师 解答

2021-01-21 15:23

那就没有问题了，，直接做管理费或其他科目 贷预付账款

菲 追问

2021-01-21 15:25

但是我原来记的是预付给A公司，现在是供电所给我们开票了

森林老师 解答

2021-01-21 15:26

同学，你好，这个没有关系的，

菲 追问

2021-01-21 15:30

好的，谢谢老师

森林老师 解答

2021-01-21 15:30

同学，你好，不客气的。