因为月底结账增值税不是 借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷 ：应交税金-未交增值税 到了第二个月就做成 借： 应交税金-未交增值税 贷：银行存款 其中应交税金-未交增值税 就被冲掉了····那上个月结账的 借：应交税金-应交增值税-未交增值税还在啊？那岂不是这个科目一直有余额存在？

小U 追问

2016-10-15 11:04

已交税也要吗？

王雁鸣老师 解答

2016-10-15 10:56

您好，因为月底结账增值税时，还有 借：应交税金-应交增值税-销项税额 贷 ：应交税金-应交增值税-未交增值税啊。

王雁鸣老师 解答

2016-10-15 11:02

您好，您月底结转时，要把进项税、销项税、已交税、进项转出等明细科目的余额，全部结转到应交税费-应交增值税-未交增值税中，如果上月已经结账，还没有结转，那您这个月初结转一下就行。

王雁鸣老师 解答

2016-10-15 11:07

您好，是的，已交税金也要结转的。