请问老师，职工薪酬支出与纳税调整表，工资一栏，是填1--12月应付职工薪酬-工资的贷方在账载金额，2月--次年1月的应付职工薪酬-工资的借方在实际金额和税收金额，是这样吗？

秋秋1205 追问

2021-01-29 11:19

汇算清缴前没有全部发放，税收金额怎么算？

辜老师 解答

2021-01-29 11:26

没有发放的话，就是填列实际发放金额

秋秋1205 追问

2021-01-29 11:59

实际发放金额在哪里取数，是取1月-12月的应付职工薪酬-工资的借方合计还是取2月-次年1月的应付职工薪酬-工资借方金额合计？

辜老师 解答

2021-01-29 12:22

取1月-12月的应付职工薪酬-工资的借方

秋秋1205 追问

2021-01-29 13:23

1-12月份的借方，发的不是上年12月到今年11月的工资吗？不是1-12月的实发数啊！

辜老师 解答

2021-01-29 14:48

实发就是填的账面实发金额

秋秋1205 追问

2021-01-29 17:51

账面实发指1-12月账面实发还是2-次年1月账面实发？因为我们工资都是次月发

辜老师 解答

2021-01-29 20:12

就是1-12月的实发金额