送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2021-02-01 19:53

您好
计提
借:管理费用——工资等
管理费用-福利费
管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬-福利费
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
上交
借:应付职工薪酬——单位社保费等
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
贷:银行存款

多果 追问

2021-02-01 20:45

老师,您看我这样弄对么?那个税是和计提工资一起计提么

bamboo老师 解答

2021-02-01 20:46

个税是包含在工资里面计提
这样写正确的

多果 追问

2021-02-01 20:50

老师不对,这几个分录看完后应交税费~个税是借方余额,不平啊

bamboo老师 解答

2021-02-01 20:56

您应交税费~个税是贷方余额吧?
   您缴纳个人所得税的时候还没有写分录啊

多果 追问

2021-02-01 21:50

对,谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-02-01 22:02

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

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