缴纳社保单位和个人缴纳部分要分开做账吗，怎么做

丛瑶 追问

2016-10-17 14:51

老师，我单位交了7-12月的房租，共计170929.5元，现在已经摊销了两个月，9月应该摊销28488.25元，9月份由于我单位不在此办公了，所以在9月的时候对方扣出部分违约金退还给我单位52864元存入银行，现在要怎么做会计分录呢

吴月柳 解答

2016-10-17 14:40

要分，借：管理费用  其他应收款  贷：银行存款

吴月柳 解答

2016-10-17 14:46

如果不是当月交当月的就需要计提

吴月柳 解答

2016-10-17 14:52

那冲你当时的挂的科目，借：银行存款  贷：预付账款