老师，上个月有一笔专票入帐之后，本月发现发票错误重新开具，税金无误，只是上月已入帐进项税。本月发票重新开具，只是进项税只能在本月勾选了。那么这个月我交增值税的时候与上月底的未交增值税之前的差额如何体现？会计分录怎么做？

maize老师 解答

2021-02-04 09:54

借xx 负数，进项税额 负数，贷xx 负数，按后面发票做账，借xx 进项税额 贷xx  ，

乐乐 追问

2021-02-04 11:27

错误发票无法勾选。

乐乐 追问

2021-02-04 11:29

没有勾选就做了进项税额

maize老师 解答

2021-02-04 11:38

那这个对冲冲掉就可以，后面蓝字按正确就可以，

maize老师 解答

2021-02-04 11:39

之前多做进项税额不要结转了，