请问下工会经费和职工教育经费、福利费都必须计提吗？没发生还是要所得税调整，是否可以直接发生多少记多少费用 没超过比例有票就不用所得税调整了

super铭 追问

2021-02-17 16:33

好的 感谢老师。还请问下，老师我们是免增值税的行业，开出去的发票很少，即便开具也是免税的，那主营业务收入这一部分还需要提出来增值税吗？再转入营业外-免税收入？

super铭 追问

2021-02-17 16:34

然后职工福利费这部分，没有发票，没超过14%，是否也需要调整出来呀？我们是小规模企业

陈诗晗老师 解答

2021-02-17 16:41

也是需要的，后面免税不缴纳在转入营业外收入即可

陈诗晗老师 解答

2021-02-17 16:41

对的，也是需要调整出来的