送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2021-02-19 14:08

借,应交税费~加计抵扣4000
贷,其他收益4008

兰酱 追问

2021-02-19 14:12

如果没有设置应交税额——加计抵扣这个科目呢?

陈诗晗老师 解答

2021-02-19 14:26

你自己增加一个明细科目即可

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我们可以先计算当期加计抵减额,再计算当期应纳税额。 已知2月销项税额为:23.8万元 已知2月简易计税应纳税额为:3万元 已知当期可以抵扣的进项税额为:20万元 已知上期末加计抵减余额为:1万元 根据当期计提加计抵减额 = 当期可抵扣进项税额 × 加计抵减比例,可计算当期计提加计抵减额: 20 times 15% = 320×15%=3万元 根据当期可抵减加计抵减额 = 上期末加计抵减余额 %2B 当期计提加计抵减额,可计算当期可抵减加计抵减额: 1 %2B 3 = 4万元 根据当期一般计税抵减前应纳税额 = 当期销项税额 - 当期可抵扣进项税额,可计算当期一般计税抵减前应纳税额: 1.8 - 20 = 3.8万元 根据当期应纳税额 = 当期一般计税抵减前应纳税额 - 当期可抵减加计抵减额,可计算当期应纳税额: 2.8 - 4 = -0.2万元 所以,该公司2月应纳税额是-0.2万元。
2023-09-13 11:30:32
对,没错,就是这个意思。
2022-04-21 10:49:29
你好,增值税是针对增值的那一部分缴纳的税费。 你们有增值需要缴纳
2020-11-17 20:46:52
借,应交税费~加计抵扣4000 贷,其他收益4008
2021-02-19 14:08:56
你好,可以的,只不过是你现在没法抵扣。
2022-07-13 14:35:39
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