老师你好，有个问题要咨询：我是这个月接上个会计做账，这个个税要重录数据但是我不知道员工的具体入职时间和电话号码（公司人员还没有上班），能不能录个大概的入职时间和大概的电话号码呢？等申报成功后拿到正真的入职时间和电话号码再改呢？还有他们上个月的增值税销售额本来是65万左右但是几个月前好像有个5万的销售退回，想把这5万抵掉，到时候我就把销售额去掉5万改成60万，那申报表下面的本期应纳税额、减征额和本期应补退税额会自动以修改后的60万准自动算出数据吗？

老师你好，有个问题要咨询：我是这个月接上个会计做账，这个个税要重录数据但是我不知道员工的具体入职时间和电话号码（公司人员还没有上班），能不能录个大概的入职时间和大概的电话号码呢？等申报成功后拿到正真的入职时间和电话号码再改呢？还有他们上个月的增值税销售额本来是65万左右但是几个月前好像有个5万的销售退回，想把这5万抵掉，到时候我就把销售额去掉5万改成60万，那申报表下面的本期应纳税额、减征额和本期应补退税额会自动以修改后的60万准自动算出数据吗？

答： 同学你好 可以的哦 这样也可以

老师，增值税应纳税额=销项税额-进项税额+免抵退税不得免征和抵扣税额-上期留底税额+免抵退应退税额+进项税额转出么？增值税税负率=增值税应纳税额/收入合计么？

答： 你好 是的 是这样来看的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

上月增值税进项留抵税额退税要填到增值税纳税申报表第15行免、抵、退应退税额中吗？平时增值税纳税申报表第15行填上月出口应退税额的。

答： 你好，不要！这栏是自动的，退税处审核完毕后，留抵税额就会转到15行