20年第四季度企业所得税在21年补计提分录同时需要调整以前年度损益吗？具体怎么做分录

会计学堂会员aok 追问

2021-02-28 13:42

老师您好。一般纳税人 小会计准则

bamboo老师 解答

2021-02-28 13:44

借 利润分配-未分配利润
贷 应交税费-企业所得税
借 应交税费-企业所得税
贷 银行存款

会计学堂会员aok 追问

2021-02-28 13:47

因为是跨年计提的，那需要调整以前年度损益吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-02-28 13:49

借 以前年度损益调整
贷 应交税费所得税
借 利润分配未分配利润
贷 以前年度损益调整
等银行扣所得税时候
借 应交税费所得税
贷 银行存款
以上分录对吗

bamboo老师 解答

2021-02-28 13:49

小企业会计准则 不需要用以前年度损益调整科目

会计学堂会员aok 追问

2021-02-28 14:01

老师，我这个做账软件里有个会计科目叫 所得税费用 那我做所得税分录能放在这个所得税费用科目里吗

bamboo老师 解答

2021-02-28 14:02

请问金额大概多少 

会计学堂会员aok 追问

2021-02-28 14:03

2万多点的

会计学堂会员aok 追问

2021-02-28 14:03

计提所得税 可以做 借所得税费用 贷应交税费所得税 吗？

bamboo老师 解答

2021-02-28 14:05

如果是本期的可以这样写分录
跨年的话 还是我那样写比较合适

会计学堂会员aok 追问

2021-02-28 14:08

老师，那我去年的计提所得税分录都做错了怎么办？没有用到所得税费用这个科目导致利润表的利润总额下面有一栏 “减:所得税费用”是没有数据的 反而导致净利润没有减少

会计学堂会员aok 追问

2021-02-28 14:08

导致企业所得税可能交多了怎么办

bamboo老师 解答

2021-02-28 14:08

那您计提的时候分录怎么写的

会计学堂会员aok 追问

2021-02-28 14:29

去年做了未分配利润分录

bamboo老师 解答

2021-02-28 14:41

去年做的时候分录怎么写的