我的余额表里怎么有月末未交增值税借方是什么？增值税留底税额是借方，转出未交增值税也是借方，这些数据是哪里有错误？

兰子 追问

2021-03-16 09:49

没多交啊

meizi老师 解答

2021-03-16 09:51

你好 没有多缴纳。 你们不可能借方会有余额的。   要么就是金额转的不对。 要么就是你分录处理的不对。  你要去查原因才行 

兰子 追问

2021-03-16 10:13

分录月末没做过好像，直接未交增值税，贷银行存款

兰子 追问

2021-03-16 10:15

从去年8月开始没把进项和销项结转过，现在怎么弥补

meizi老师 解答

2021-03-16 10:17

你好    那你就去补结转。 先整理 进项税 和销项税分别是多少金额没有结转导致的。 然后    去做结转    
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税   这样就会平   

兰子 追问

2021-03-16 19:15

这调整后不影响损益对吧？我调好了没有再重新结转损益

meizi老师 解答

2021-03-16 19:21

你好   是的。 你就补结转 就行了。   

兰子 追问

2021-03-16 19:23

余额表的应交税费最终就是下月要交的税对吗

meizi老师 解答

2021-03-16 19:28

是的。  你上面不是做了缴纳分录了吗 。 你看上面结转到了未交增值税贷方去了。 你上面缴纳做的未交增值税借方去了。 这样就平衡了