上月有留底税额，这月扣除留底后还需要缴税，那么这月结转税金时，我这边做借应交税费～销项 贷应交税费～进项 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 借应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷应交税费～未交增值税 做完分录后 应交增值税差留底税额 ，哪个环节错了呢？

街角守护 追问

2018-02-05 13:47

但是我上个月留底税额做到应交税费～未交增值税里面去了，这个月按照实际税款做到未交增值税科目，这月应该缴的税费就对不上了啊

街角守护 追问

2018-02-05 13:48

我现在结转税金后，未交增值税科目余额正好是这个月该缴的税

方亮老师 解答

2018-02-05 14:07

做到未交增值税是错误的，不缴纳税款时不能确认应交税费-未交增值税科目。

街角守护 追问

2018-02-05 14:49

但是上个月有销项税啊

方亮老师 解答

2018-02-05 14:57

进项税额大于销项税额不用编制分录，只有进项税额小于销项税额的情况下编制如下分录： 
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
贷：应交税费-未交增值税