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答疑苏老师
职称： 注册会计师
2021-03-28 09:15
老师，有个人代开的劳务发票，我们公司没有要，但是他 问
你好，如果没有要，没有入账，就没有代扣代缴的义务 答
老师，我有个问题哈，公司是小规模纳税人，他抖音收入 问
你好，销售产品的是吗？是的话，对的。 但是，你少做了一个收入，你们扣除的服务费没有包含在里面。 答
老师，我问下，代开发票产生的劳务报酬所得税，我应该 问
你好，对公司来说要看他给公司做了什么，比如说是建造固定资产可以借，在建工程贷，应付账款。 然后再借，应付账款贷，银行存款，应交税费，代扣代缴个人所得税。 答
有建筑工程行业的老师吗？有账务问题请教，谢谢！ 问
同学你好 具体什么问题呢 分录大约就是我总结的这些 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工 答
你好，个税添加附加专项扣除 子女教育后，填写工资 问
你好，扣缴义务人选择了企业吗？如果是的话，工资薪金申报的那个页面有一个下载更新 答
知识产权认证证书
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