老师，以前年度损益调整如何使用，如果去年预提的费用跟后来进来的发票数据一样，是不是就不用以前年度损益调整科目进行，直接进行红冲预提费用那笔分录借管理费用—预提 负数，贷:其他应付款—预提费用 负数?

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 12:59

老师，针对我们这个预提的呢，不存在什么多做少做的，也一定要通过以前年度损益调整进行吗？

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 13:00

要是去年预提了几十万，今年进来了几万，可不可以直接按原来分录做负数不走以前年度损益调整，然后做正确分录

郭老师 解答

2021-03-29 13:00

可以
小企业会计准则可以
企业会计准则不可以

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 13:06

小企业会计准则今年冲去年的预提可以直接借:管理费用—预提 负数  贷:其他应付款—预提费用  负数?

明明还是个小菇凉 追问

2021-03-29 13:06

还是一定要借:利润分配—未分配利润 负数，贷:其他应付款—预提费用 负数

郭老师 解答

2021-03-29 13:07

你好
是的
是的
是的