老师，工资，个税，社保都还没交，在计提的时候怎么做分录呀

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2021-10-13 10:01

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

叶子追问

2021-10-13 10:18

老师，计提的时候只要写个人所缴纳的部分吗？还是全部写

叶子追问

2021-10-13 10:22

个人跟公司的个税，社保缴纳部分要分开写吗？

小云老师解答

2021-10-13 10:29

计提是公司部分做费用

小云老师解答

2021-10-13 10:30

分录就是上面的那样，个人还是公司括号里都有注明的

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