小规模纳税人，外账，物业费一季度付款，8月份收到物业公司开出一张发票，水电费与物业费一起，7月水电费2000元，7-8月物业费2766元，8月份只付了水电费2000元，物业费没有支付，然后我记账的时候8月份只记账水电费，没有挂物业费，现在10月份收到发票物业费9月份的发票，1383元，然后10月份支付物业费4149元，请问10月我改怎么记账？

王雁鸣老师 解答

2016-11-08 09:24

您好，分录
借：管理费用-物业费 1383
       预付账款   2766  或者 管理费用-物业费  2766，备查账上记录未收发票，并催收发票。
贷：现金或者银行存款

王雁鸣老师 解答

2016-11-08 09:50

您好，可以。但在摘要栏写明发票所在凭证时期及凭证号