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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-04-10 10:56

你好
暂估入库
借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料
根据发票入账
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
如果之前结转的成本多了，需要把多结转的成本金额冲销 

会计学员 追问

2021-04-10 11:11

之前暂估入库，后期收到发票实际金额小于暂估金额，要如何做账

邹老师 解答

2021-04-10 11:15

你好，比如暂估100，实际金额90
暂估入库
借：库存商品或原材料  100，   贷：应付账款-暂估 100
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估  100，贷：库存商品或原材料  100
借：库存商品或原材料 90，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
如果之前结转的成本多了，需要把多结转的成本金额冲销 

会计学员 追问

2021-04-10 13:45

如果暂估100，发票回来了50.还有40没有收到，这时候要如何做分录

邹老师 解答

2021-04-10 15:05

你好，把暂估100的冲销，按发票的50入账，同时对40暂估入账 

会计学员 追问

2021-04-10 15:16

之前结转成本多了，要怎么冲销

邹老师 解答

2021-04-10 15:16

你好，冲销多结转的成本
借：库存商品
贷：主营业务成本 

会计学员 追问

2021-04-10 15:23

谢谢老师，老师辛苦了

邹老师 解答

2021-04-10 15:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 暂估入库 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 如果之前结转的成本多了，需要把多结转的成本金额冲销 
2021-04-10 10:56:45
您好 请问暂估时候分录怎么写的
2020-04-07 20:19:41
冲销前期的暂估分录，包括结转成本分录，重新按发票的金额入账处理，重新结转成本
2019-04-09 10:59:59
新年好 把之前暂估入库的分录冲销，然后根据发票做购进处理 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2019-02-13 11:25:02
您好！有2个方法，1不调整。这样只是库存少了。这种适合货物单一的企业。 还有一种就要调整，只冲减那个需要调整的产品的库存
2016-12-02 15:08:29
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