2020年一笔分录 借：管理费用 贷：应付账款 在前几天做汇算算清缴，把这笔费用踢出来了，不税前扣除，交了所得税。老师，请问我还需要在2021年的账上做什么账务处理吗？谢谢

橙子 追问

2021-04-11 18:55

老师，已经交税了，所以不做账，这个应付账款怎么冲平呢？谢谢

文老师 解答

2021-04-11 18:55

您这是预提的是吗

橙子 追问

2021-04-11 18:59

老师，2020年我没有计提所得税，现在汇算清缴由于这笔费用是暂估的，现在踢出去了，交了税，请问怎么账务处理，谢谢！

橙子 追问

2021-04-11 19:00

是暂估的，因为2020年不想交税，想晚点。当时暂估了。所以没有交

文老师 解答

2021-04-11 21:59

那现在是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税

橙子 追问

2021-04-12 10:52

老师，在请问下，这个应付账款怎么冲掉？谢谢