我提问：老师我是小规模纳税人，快递公司，我们账户的收入和开出的发票金额和不起，怎么做账啊？、比如你们做了业务有一万，但是总公司返你们才八千，相差两千是不是？然后你开票要开一万（快递公司，收到总公司返回的钱，再去税务发票，公司返点的钱是直接返银行账上的不含税的，代开的发票我方当场就交税了，这样导致银行账户的收入和发票收入对不上，比如做了业务有一万，但是总公司返才八千，相差两千是不是？然后公司开票要开一万

宝宝妞 追问

2016-11-10 10:16

老师是这样的，我们是分公司，就像加盟一样，总公司是一般纳税人，我们是小规模纳税人，总公司返给我们的是收派服务费，是我们的主营业务收入，每个月他们定时返到账户，我们收到钱就立马去税局发票，交纳增值税，但是我们开的发票，每个月都与账户进来的收入相差几千，我们自己接的活，派送的费用才做在销售费用的，而且都会开普通发票，也是我们的收入，只是不能抵扣，现在是每个月银行金额都对不少收入，做在营业外支出，也没票据，不知道做到哪里了，做销售费用，我没票，而且我们每月是超过6万的，每月发票快七万左右，老师你分析一下，这超出的部门是多开发票的金额吗，那又如何做账？

吴月柳 解答

2016-11-10 09:44

你好，你刚才这个问题没解决完你点错了吧？这个业务是像我说的吗？那么相差这两千就计入销售费用，借：其他应收款或应收账款-总公司8000   销售费用2000  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税

吴月柳 解答

2016-11-10 09:58

你好，你这个票是直接开给客户，然后钱进到总公司账户？你这个业务的关系有点搞不清楚，你凭你的单据一笔笔做账，然后相差的数挂在哪里，然后再想办法来处理这个科目。如果是款与发票对不上，相差部分可以计入销售费用，要么就做营业外支出。

吴月柳 解答

2016-11-10 10:28

你好，对于你这个问题，你加我QQ和你分析吧494841055，免得在这里说不清楚。