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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-07-14 09:24

你好，结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 

┊晴忝兮兮┊ 追问

2021-07-14 09:28

如果进项大于销项，月末
不用做任何账务处理？

紫藤老师 解答

2021-07-14 09:28

你好，你需要结转的，

┊晴忝兮兮┊ 追问

2021-07-14 09:29

借：应交税费-未交增值税
  贷：应交税费-转出未交增值税？

┊晴忝兮兮┊ 追问

2021-07-14 09:30

这样简单可以不

紫藤老师 解答

2021-07-14 09:30

结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

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你好，进项大于销项不需要做结转分录 销项大于进项 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-02-06 16:08:41
增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出就可以
2019-03-18 12:16:33
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
2020-02-20 17:17:43
你好，进项大于销项不需要做结转分录
2020-02-16 15:37:21
您好，增值税进项大于销项 当月不用做结转分录
2019-06-12 10:33:12
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