2020年每月进项税额发票已入账，但每月未认证的进项税额发票没有转出，后一两个月才认证抵扣，能2020年底一次性把之前还没有认证进项税额转出，已经认证了的不转出？还是每月都要转出，认证了再结转。

嫌疑之索 追问

2021-04-19 18:18

当月没有认证抵扣的发票，没有  做进项待抵扣认证  转出

maize老师 解答

2021-04-19 18:21

现在是打算认证，打算认证做借进项税额借xx负数之前做冲掉就可以

maize老师 解答

2021-04-19 18:22

不打算认证之前也没有认证不需要再做账之前做过话，你勾选不抵扣可以，或者认证再做进项税额转出，借xx负数借进项税额，转出做借xx贷进项税额转出，相互抵减了

嫌疑之索 追问

2021-04-19 19:47

本来6、7、8都留有未认证的进项税额，后来9月份全部认证，账面上跟申报表也平了，11、12月份又各留了一张没有认证抵扣，但账上已经入账了。之前未认证的我都没有做进项税额未认证抵扣，我12月份做账的时候之前7、8、9平了就不做了，11、12月各留的一张发票，能在12月份 借:应交增值税—未进项税额未认证  贷：应交增值税—进项税额，到了1月份认证抵扣时，再做借：应交增值税—进项税额  贷：应交增值税—未进项税额

maize老师 解答

2021-04-19 20:47

可以，这个是可以，你这个之前没有认证也是挂进项税额吧，那可以这样

嫌疑之索 追问

2021-04-20 08:20

是的，之前几个月平了我就想着不做了，反正都在进项税额里面。后面11、12留的各1张跨年度了，就要做一下吧

maize老师 解答

2021-04-20 08:25

可以这样处理，按你写可以，