所得税年度报表在现场更正了但是漏改了固定资产折旧明细表，那么再去把漏改的固定资产折旧明细表更正一下数据，也不会影响折旧对应的主表里的费用对吧？只是减免税款和应交所得税发生变动

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2021-04-22 10:49

你好固定资产折旧税法和账载金额不一样是需要调整吗，那这个对应主表应纳税所得额变动了，纳税调整变动了，还有减免税额变动，应补退税额变动了

会计学堂会员aok 追问

2021-04-22 10:50

是的，需要调整

maize老师解答

2021-04-22 10:57

那这个利润总额上面不需要改，你这个对应没有调账吧，那只需要改后面对应可以

会计学堂会员aok 追问

2021-04-22 12:06

老师，那固定资产里有本期增加金额和本期减少金额，对应账载金额的本年折旧摊销额我是只看本期增加金额的数据填进去就可以了对吧

会计学堂会员aok 追问

2021-04-22 12:08

比如这个固定资产表，2019年本期增加金额就是我要填在A105080的资产折旧摊销纳税调整明细表里账载金额的本年折旧摊销额这一列对吧老师

maize老师解答

2021-04-22 14:32

是的，减少不填写进去，，不好意思我网断了，上午没有及时回复，

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