老师，您好！我们公司是做视讯工程行业的，每月按项目工程进度确认收入，但是开票的金额和实际工程进度不一样，收入和成本的分录要怎么做？开的是专票

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-11-16 22:55

但我们不是按开票确认收入，是按每个月工程部门给到我们的项目进度比确认收入，和我们开票的金额并不能完全一致

王雁鸣老师解答

2016-11-16 22:31

您好，分录如下
1、开票时
借：现金或者银行存款、应收账款等科目
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项
2、结转成本
借：主营业务成本
贷：工程结算（按开发票收入占总收入比例，乘以总预算工程成本得出的成本金额）

王雁鸣老师解答

2016-11-16 22:57

您好，那您交税时是按开票交吧？做账时开票的税金也与交的税金不一致吗？

您好，分录如下 1、开票时借：现金或者银行存款、应收账款等科目贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项 2、结转成本借：主营业务成本贷：工程结算（按开发票收入占总收入比例，乘以总预算工程成本得出的成本金额）

2016-11-16 22:31:42

你好，成本出不来，那无法做到准确结转成本啊

2017-04-17 14:59:58

借：应付职工薪酬—非货币性福利　　　　贷：主营业务收入　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本　　　　贷：库存商品　　借：生产成本　　　　管理费用　　　　销售费用等　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利

2016-08-17 10:00:22

这个不一定的，当月都确认就可以，没有先后顺序的

2020-06-04 16:11:40

根据《财政部关于印发<营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定>的通知》（财会〔2012〕13号，以下简称13号文件）对于差额征税账务处理的规定：　　对于一般纳税人，在“应交税费——应交增值税”科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额；　　企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。　　说明，小规模纳税人只是用应缴税费——应交增值税代替，此略。　　账务处理如下：　　借：主营业务成本　　63.6 　　贷：应付账款等　　63.6 　　借：应缴税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）　　3.6 　　贷：主营业务成本　　3.6 　　借：银行存款等　　106万　　贷：主营业务收入　　100 　　贷：应缴税费——应交增值税（销项税额）　　6 　　二、差额扣除部分增加收入　　账务处理：　　借：主营业务成本　　63.6 　　贷：应付账款等　　63.6 　　借：银行存款等　　106万　　贷：主营业务收入　　103.6 　　贷：应缴税费——应交增值税（销项税额）　　2.4

2019-09-26 10:31:21

精选问题

老师，您好！我们公司是做视讯工程行业的，每月按项目工程进度确认收入，但是开票的金额和实际工程进度不一样，收入和成本的分录要怎么做？开的是专票

在线提问累计解决 103297个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师，您好！我们公司是做视讯工程行业的，每月按项目工程进度确认收入，但是开票的金额和实际工程进度不一样，收入和成本的分录要怎么做？开的是专票

在线提问 累计解决 103297个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 103297个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？