老师，您好！我们公司是做视讯工程行业的，每月按项目工程进度确认收入，但是开票的金额和实际工程进度不一样，收入和成本的分录要怎么做？开的是专票

王雁鸣老师 解答

2016-11-16 22:31

您好，分录如下
1、开票时
借：现金或者银行存款、应收账款等科目
贷：主营业务收入
       应交税费-应交增值税-销项
2、结转成本
借：主营业务成本
贷：工程结算（按开发票收入占总收入比例，乘以总预算工程成本得出的成本金额）

王雁鸣老师 解答

2016-11-16 22:57

您好，那您交税时是按开票交吧？做账时开票的税金也与交的税金不一致吗？