1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2016-11-16 22:55

但我们不是按开票确认收入，是按每个月工程部门给到我们的项目进度比确认收入，和我们开票的金额并不能完全一致

王雁鸣老师 解答

2016-11-16 22:31

您好，分录如下
1、开票时
借：现金或者银行存款、应收账款等科目
贷：主营业务收入
       应交税费-应交增值税-销项
2、结转成本
借：主营业务成本
贷：工程结算（按开发票收入占总收入比例，乘以总预算工程成本得出的成本金额）

王雁鸣老师 解答

2016-11-16 22:57

您好，那您交税时是按开票交吧？做账时开票的税金也与交的税金不一致吗？

上传图片  
相关问题讨论
您好，分录如下 1、开票时 借：现金或者银行存款、应收账款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：工程结算（按开发票收入占总收入比例，乘以总预算工程成本得出的成本金额）
2016-11-16 22:31:42
借：应付职工薪酬—非货币性福利 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 　　　　贷：库存商品 　　借：生产成本 　　　　管理费用 　　　　销售费用等 　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利
2016-08-17 10:00:22
你好，成本出不来，那无法做到准确结转成本啊
2017-04-17 14:59:58
这个不一定的，当月都确认就可以，没有先后顺序的
2020-06-04 16:11:40
根据《财政部关于印发<营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定>的通知 》（财会〔2012〕13号，以下简称13号文件）对于差额征税账务处理的规定： 　　对于一般纳税人，在“应交税费——应交增值税”科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额； 　　企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 　　说明，小规模纳税人只是用应缴税费——应交增值税代替，此略。 　　账务处理如下： 　　借：主营业务成本　　63.6 　　贷：应付账款等　　63.6 　　借：应缴税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）　　3.6 　　贷：主营业务成本　　3.6 　　借：银行存款等　　106万 　　贷：主营业务收入　　100 　　贷：应缴税费——应交增值税（销项税额）　　6 　　二、差额扣除部分增加收入 　　账务处理： 　　借：主营业务成本　　63.6 　　贷：应付账款等　　63.6 　　借：银行存款等　　106万 　　贷：主营业务收入　　103.6 　　贷：应缴税费——应交增值税（销项税额）　　2.4
2019-09-26 10:31:21
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...