小额贷款公司的社保上个月计提和结转了的。这个月缴纳本月和上月的社保分录应该是怎么样写

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-11-17 08:52

可标准答案是借：管理费用-社保（9月的金额）
                        贷：应付职工薪酬-社保（9月份的金额）
                    借：应付职工薪酬-社保（9-10月份金额）
                        贷：银行存款（9-10月份金额）。而且这样做了之后在10月份月底还要结转一次九月份交企业交社保公司的钱。这个没弄明白，是我没理解到，还是答案本身就有问题

邹老师解答

2016-11-17 08:38

借；应付职工薪酬——社保贷；银行存款

邹老师解答

2016-11-17 08:53

你好，答案是补计提了9月份的
而你提问是缴纳本月，和上月的，所以我就做了后面一笔分录

精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答

小额贷款公司的社保上个月计提和结转了的。这个月缴纳本月和上月的社保分录应该是怎么样写

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

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老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外 问

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老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交 问

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老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

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