老师，这是去年12月做好的凭证，我想问，今年一月份在做凭证之前我还需要再做做什么凭证吗？（小规模）

Queen 追问

2021-04-27 16:22

老师，你看看一下，我是不是再做这样一个凭证：
借：利润分配—未分配利润21616.40
       贷：本年利润：21616.40

韦老师 解答

2021-04-27 16:32

不是哦，你分录反了，借方应该是本年利润科目。

Queen 追问

2021-04-27 16:44

老师，是不是去年12月底做我那个凭证，今年一月份我再做一个反方向的凭证？

韦老师 解答

2021-04-27 16:48

这个结转分录一年做一次就可以了

Queen 追问

2021-04-27 16:50

我要在12月份结转还是在一月份结转？

韦老师 解答

2021-04-27 16:53

你要在12月份结转，如果没有结转在1月份结转也可以的。