某企业为居民企业，2020年发生经营业务如下： （1） 全年取得产品销售收入为 2800 万元，发生产品销售成本 2000 万元； （2） 其他业务收入 400 万元，其他业务成本 300 万元； （3） 取得购买国债的利息收入 20 万元； （4） 缴纳非增值税税金及附加 150 万元； （5） 发生的管理费用 380 万元，其中业务招待费 35 万元； （6） 发生财务费用 100 万元，其中 1 月 1 日向另一非金融企业借款 200 万元，期限1 年，支付利息费用 20 万元（同期银行贷款年利率 6％）； （7） 取得营业外收入 50 万元； （8） 发生营业外支出 125 万元，其中含公益性捐赠 50 万元； （9） 计入成本费用的实际支付合理的工资是 1000 万元，发生职工福利费支出 200 万 元，职工工会经费 30 万元、职工教育经费 35 万元。 要求：计算该企业 2020年应纳的企业所得税。

某企业为居民企业，2021年发生经营业务如下：(1）取得产品销售收入4000万元。(2）应结转产品销售成本1600万元。(3）其他业务收入1000万元，其他业务成本500万元(4）发生销售费用770万元（其中广告费850万元）；管理费用480万元（其中业务招待费30万元）；财务费用60万元。(5）销售税金160万元（含增值税120万元）。(6）营业外收入180万元，营业外支出150万元（含公司以自产产品通过县民政局向福利院的捐赠，成本85万元，增值税13万元，支付税收滞纳金1万元）。(7）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。(8)2020年12月购入一条生产线，取得成本600万元，企业按3年计提折旧，净残值为零，税法规定的最低折旧年限为5年，净残值为零。要求：计算该企业2021年度实际应缴纳的企业所得税。

答： 学员你好，计算如下 会计利润=4000-1600+1000-500-770-480-60-160+120+180-150=1580 (4000+1000)*0.15=750 (4000+1000)*0.005=25 销售费用770万元（其中广告费850万元 数据不对啊

某企业为居民企业，2020年发生经营业务如下：（1） 全年取得产品销售收入为 2800 万元，发生产品销售成本 2000 万元；（2） 其他业务收入 400 万元，其他业务成本 300 万元；（3） 取得购买国债的利息收入 20 万元；（4） 缴纳非增值税税金及附加 150 万元；（5） 发生的管理费用 380 万元，其中业务招待费 35 万元；（6） 发生财务费用 100 万元，其中 1 月 1 日向另一非金融企业借款 200 万元，期限1 年，支付利息费用 20 万元（同期银行贷款年利率 6％）；（7） 取得营业外收入 50 万元；（8） 发生营业外支出 125 万元，其中含公益性捐赠 50 万元；（9） 计入成本费用的实际支付合理的工资是 1000 万元，发生职工福利费支出 200 万 元，职工工会经费 30 万元、职工教育经费 35 万元。要求：计算该企业 2020年应纳的企业所得税。

答： 你好，看我给你发的图片哈

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

5.某居民企业,2017年经营业务账户资料如下:(1)取得商品销售收入5000万元;发生商品销售成本2800万元;(2)取得其他业务收入900万元,发生其他业务成本784万元;(3)缴纳非增值税销售税金及附加20万元,缴纳增值税20元;(4)销售费用890万元,全部为广告费以及业务宣传费(5)管理费用380万元,其中业务招待费45万元;(6)财务费用80万元;7)取得国债利息收入40万元;(8)取得直接投资其他居民企业的权益性收益2万元(已在投资方所在地按15%的税率纳了企业所得税);(9)取得营业外收入70万元;(0)发生营业外支出40万元,其中公益性捐赠支出20万元,支付税收滞纳金8万元;(11)计入成本、费用中的工资总额300万元,付职工工会经费7万元,发生职工福利费40万元,发生职工教育经费17万元。计算该企业2017年实际应缴纳的企业所得税税额。

答： 你好，需要计算做好了发给你