老师，请问一下，就是我们公司有些收入都是与别的公司一起合作的收入，这种情况下怎么做分录呢？比如说，成交了一个产品5.98万元，收到客户交款5.98万元，事后要把40%的分成款转给合作公司，但是我们公司负责给客户开全额发票，这种情况下啊怎么做会计分录呢？

kj_U031p4Y761Di 追问

2016-11-22 09:56

那如果是客户成交了5.98万元的产品，款项5.98万是由合作公司收款后，合作公司把我们公司占比的60%的款3.588元（5.98*6%）打款给我们，我们公司不用给合作公司开具发票，但是客户的5.98万元是由我们公司开发票，这种情况下的分录，该怎么做呢？要分录

宋生老师 解答

2016-11-21 15:05

您好！你们如果全额开票的话，只能当做您的收入。
建议让合作公司开票给你们，作为你们的成本的一部分。

宋生老师 解答

2016-11-22 09:39

您好！借：银行存款5.98 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
借：主营业务成本5.98*0.4 贷：其他应付款 5.98*0.4

宋生老师 解答

2016-11-22 10:07

如果您不要对方的发票。就不做后面这笔就可以了。因为没有发票不能入账。
借：银行存款5.98 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税