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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-05-07 15:45

你好，结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 ，

1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 

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相关问题讨论
你好，计提应该是当月的
2020-01-10 09:37:38
一借应交税费增值税加计扣除贷其它收益抵扣 借应交税费未交增值税，贷应交税费，增值税加计扣除银行存款。
2020-01-02 16:59:52
差额可以放到营业外收支。
2020-06-10 10:05:45
不需要进项税额转出。
2019-10-23 09:44:52
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 ， 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2021-05-07 15:45:19
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