老师好，在填写所得税汇算清缴，根据审计要求，严格按照权责发生制调整跨期收入，例：7月向客户开票收取年费12000元，当年只能确认6个月的收入6000元，汇算清缴的时候调整收入填在那里呢？

黄宇寒 追问

2021-05-11 11:26

具体那张表哪一行次呢？

冉老师 解答

2021-05-11 11:29

你好，在附表A105020表中，在四中其他未按全责发生制里面填写

黄宇寒 追问

2021-05-11 17:32

根据合同和开票当年确认100万收入，审计调整为80万，20万调整至次年，请问A105020怎么填写呢？账载金额和税收金额分别怎么填写呢？

冉老师 解答

2021-05-11 17:34

你好，老师看不到图片的

黄宇寒 追问

2021-05-11 17:40

老师你百度一下表格吧，账载金额和税收金额怎么填呢?

冉老师 解答

2021-05-11 17:52

张载金额和税收金额一样，都填写100+80