老师好,在填写所得税汇算清缴,根据审计要求,严格按照权责发生制调整收入,例:7月向客户开票收取年费12000元,当年只能确认6个月的收入6000元;当年根据合同和开票当年确认100万收入,审计调整为80万,20万调整至次年,请问A105020怎么填写呢?账载金额和税收金额分别怎么填写呢?
黄宇寒
于2021-05-11 17:34 发布 545次浏览
- 送心意
冉老师
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
2021-05-12 09:31
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您好,是需要的,借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税,借应交税费--应交所得税贷银行存款,假如用以前年度损益调整的话,还需要结转,借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
你好,是的
2017-05-24 11:54:07
是以前年度应交未交在本年入库所得税额吗?
2017-05-15 21:16:58
你好,增值税是没有汇算清缴的。
2019-07-25 09:47:52
借:以前年度损益调整 贷:应交税费…企业所得税,借:应交税费…企业所得税贷:银行存款,借:利润分配…未分配利润 贷:以前年度损益调整
2016-11-20 17:49:48
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冉老师 解答
2021-05-12 09:34