老师，我们去年暂估的库存商品已经销售出去了，现在收到发票有差异，会计分录怎么做呢？

无私的滑板 追问

2021-05-19 13:58

结转的成本也有差异

郭老师 解答

2021-05-19 14:01

你好
给你做了
上面是完整的

无私的滑板 追问

2021-05-19 15:07

意思是成本不用调，只用跟利润调过就行了

郭老师 解答

2021-05-19 15:08

成本已经调整啦，只不过是用以前年度损益调整科目来代替的。

无私的滑板 追问

2021-05-19 15:15

那汇算清缴的财务报表是不是要按调整后的填？

郭老师 解答

2021-05-19 15:22

财务报表按调整之前的来填写。

无私的滑板 追问

2021-05-19 15:30

还有一笔管理费用，之前是付了款的，但是发票一直没来，我是不是只用在汇算清缴调增就行了，账务不用更改

郭老师 解答

2021-05-19 15:35

你好，对的，是这么做的。