老师好，采购库存商品，对公转账，货已到，发票未到。请问怎么做会计分录？

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-07-08 16:10

你好可以按照合同金额暂估入账
借：成本费用贷：应付账款-暂估
下个月发票来了
借：成本费用（红字）贷：应付账款-暂估（红字）
借：成本费用贷：应付账款-XX公司

管管9839 追问

2020-07-08 17:45

货款已经付了，就是没有收到发票，贷方还是应付账款(暂估)么？

轶尘老师解答

2020-07-08 21:26

货款已经支付，贷银行存款科目

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