老师，请给我一套计提、结转、支付以及用工资扣回社保的完整分录，可以吗？

萱萱老师

职称：中级会计师

2021-05-19 14:27

1、计提时：

借：管理费用、生产成本等

贷：应付职工薪酬—工资（包括个人承担社保、公积金部分）

应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分）

2、发放工资时：

借：应付职工薪酬—工资

贷：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分）

应交税费—应交个人所得税

银行存款

3、交社保和个税时：

借：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分）

应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分）

应交税费—应交个人所得税

贷：银行存款

燕追问

2021-05-19 14:31

个人部分有些到年底才收回
要挂账吗？

萱萱老师解答

2021-05-19 14:32

个人部分有些到年底才收回
要挂账吗？可以

燕追问

2021-05-19 14:48

个人部分不用进应付职工薪酬－养老、医疗、公积金等（个人承担部分），对吗？

燕追问

2021-05-19 15:12

老师，您不在了吗？

萱萱老师解答

2021-05-19 15:25

你指的个人部分是什么啊？

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