老师咨询一下：购买税控设备：借：管理费用贷：银行/现金。。抵减的时候：借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:管理费用那么这个应交税费-应交增值税(减免税款) 的金额怎么转出呢？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2021-05-20 17:23

你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时：
借：管理费用
贷：银行存款
一般纳税人抵减时：
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
小规模纳税人，抵减时：
借：应交税费—应交增值税
贷：管理费用

月半弯追问

2021-05-20 17:28

那不是应交税费——应交增值税（减免税款这个里面有余额吗

紫藤老师解答

2021-05-20 17:29

应交税费——应交增值税（减免税款）结转到未交增值税

月半弯追问

2021-05-20 17:29

缴纳增值税的时候，差额用这个抵减？

紫藤老师解答

2021-05-20 17:29

应交税费——应交增值税（减免税款）可以全部扣除

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