老师 请问公司先发工资 再交社保 这样的情况怎么写分录 用的是其他应付款！

微信用户 追问

2021-05-20 18:01

怎么既有其他应收 又有其他应付？

郭老师 解答

2021-05-20 18:03

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

微信用户 追问

2021-05-20 18:04

老师你说的发工资时 应该是贷其他应付（个人）吧？

微信用户 追问

2021-05-20 18:05

老师，是不是先发工资再交社保，就是你说的这种写法。而先交社保再发工资，就需要用其他应收了？

郭老师 解答

2021-05-20 18:09

是的
对的是真理解的

郭老师 解答

2021-05-20 18:09

是的
对的
是这么理解的

微信用户 追问

2021-05-20 18:09

好的。谢谢老师 非常感谢^_^

郭老师 解答

2021-05-20 18:10

不用客气
工作愉快