请问一下老师: 年末暂估时： 借：工程施工-机械使用费10万    贷：应付账款 10万 结转成本 借：主营业务成本10万 贷：工程施工-机械使用费10 次年收取到发票为12万 1.借：工程施工-机械使用费10万（红字）    贷：应付账款 10万（红字） 2. 借：工程施工-机械使用费12万    贷：应付账款 12万 3.这里差异的2万怎么办呢？如果收回来的发票为8万又怎么入账的啊

请问一下老师:年末暂估时：借：工程施工-机械使用费10万   贷：应付账款 10万结转成本借：主营业务成本10万贷：工程施工-机械使用费10次年收取到发票为12万1.借：工程施工-机械使用费10万（红字）   贷：应付账款 10万（红字）2. 借：工程施工-机械使用费12万   贷：应付账款 12万3.这里差异的2万怎么办呢？如果收回来的发票为8万又怎么入账的啊

答： 你好，借：主营业务成本10万 贷：工程施工-机械使用费10 这笔也要红冲，然后重新按发票金额做 收回8万的票也是一样的流程

比如上月收到租金发票17万、已记账、借：主营业务成本 进项税 贷：应付账款 ，本月公司在转手租给别家公司、开出租金发票6万、还需要在结转成本吗

答： 已经全部做了不需要在做了

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

我们公司属于委托加工性质。购买原材料与组成设备，然后委托给别人帮我们组装。我想问一下，我这样做分录是不是正确。购入材料时：借：委托加工物资-xx材料 贷应付账款 计算加工费时：借：委托加工物资-加工费 贷应付账款 结转成本的时候：借：主营业务成本 贷：委托加工物资-xx材料 委托加工物资-加工费

答： 是的，你的分录是正确的了。。